Modul de înregistrare a numerarului încasat pe creanțe

Vânzarea la credit înseamnă că trebuie să urmăriți conturile deschise și soldurile clienților. Înregistrați o plată primită de client în contul de creanță al contului general pentru a reduce soldul restant din cont. Când înțelegeți ambele părți ale ecuației contabile, puteți înregistra tranzacția cu precizie și evitați o problemă de registru.

1

Identificați la ce factură ar trebui să se aplice plata. Asigurați-vă că suma plății se potrivește cu factura pe care a primit-o clientul dvs. sau reflectă cu exactitate o reducere la vânzări.

2

Creați o înregistrare jurnal pentru a recunoaște plata contra contului de creanță al registrului. Plata este înregistrată ca un credit în contul de creanță. Creați un debit corespunzător în contul de numerar pentru o sumă egală pentru a recunoaște banii primiți ca plată. De exemplu, o plată de 1.500 USD pe o factură ar fi înregistrată în registru ca un credit de 1.500 USD în „Conturi de primit” și un debit de 1.500 USD în „Numerar”.

3

Modificați ușor înregistrarea jurnalului dacă clientul profită de o reducere în numerar. Înregistrați întreaga sumă a facturii în contul de creanțe ca credit, reducând creanța. Înregistrați suma reală primită în contul de numerar ca debit, reflectând plata fizică depusă în bancă. Înregistrați diferența ca debit în contul contabil de reduceri de vânzări. De exemplu, dacă clientul a plătit o factură de 1.200 USD cu o reducere de 5% la vânzări, creditați „Conturi de primit” pentru 1.200 USD. Pentru a echilibra intrarea, debitează „Numerar” pentru 1.140 USD și debitează „Reduceri și indemnizații de vânzare” pentru 60 USD.