Cum se calculează ratele de impozitare marginale și medii

Plata impozitelor nu este niciodată plăcută, motiv pentru care atât de mulți americani se plâng deseori de impozitele pe care le plătesc într-un limbaj care umflă procentele pe care le plătesc. Da, e atât de rău! Ei bine, nu, probabil că nu este. Pentru a înțelege de ce, luați în considerare diferența dintre un impozit marginal și o rată medie de impozitare.

Ce este o rată medie de impozitare?

Pentru a înțelege semnificația unei „cote medii de impozitare”, luați în considerare pentru o clipă sistemul nostru de impozitare pe venit absolvit (sau „progresiv”) din SUA Nu trebuie să intrați în fiecare detaliu al parantezelor fiscale actuale. Privind doar cele două paranteze inferioare, veți avea o idee despre ceea ce se înțelege printr-o rată medie de impozitare - în acest caz, rata medie de impozitare pe care o veți plăti pentru impozitul federal pe venit.

Cea mai mică paranteză începe cu venituri impozabile zero și ajunge la 9.525 USD. Cota de impozitare din această primă - cea mai mică paranteză - este de 10 la sută. Următoarea paranteză începe de la 9.526 USD și se termină la 38.700 USD. Cota de impozitare pentru această a doua paranteză este de 12%.

Dacă aveți venituri impozabile totale pentru 2018 de 37.000 USD, impozitele dvs. reprezintă totalul tuturor impozitelor datorate atât la cea mai mică paranteză - 10 la sută din 9.525 USD, care este 952,50 USD -, cât și la următoarea paranteză, care reprezintă 12 la sută din diferența dintre 37.000 USD și 9.526 USD, care este egal cu 3.296,88 USD. Adăugați taxele datorate în ambele paranteze, pentru un total de 4.249,38 USD.

Care este rata medie de impozitare în acest caz? Este de 4.249,38 USD, totalul impozitelor pe care le-ați plătit, împărțit la venitul total, 37.000 USD. Cota medie de impozitare este de .1148. Exprimat ca procentaj exact la două locuri, este de 11,48 la sută.

Ce este o rată de impozitare marginală?

Din punct de vedere tehnic, rata marginală de impozitare este rata procentuală în cadrul oricărei categorii date. Rata marginală din prima paranteză este de 10 la sută, iar rata marginală din a doua paranteză este de 12 la sută. În mod informal, atunci când altcineva decât un CPA vorbește despre rata sa de impozitare marginală, aproape că vorbește despre rata pe care o plătesc la cea mai înaltă categorie impozabilă. Acest lucru poate duce la unele neînțelegeri.

Ce este vorba despre ratele fiscale marginale pe care nu le înțelegeți?

Benjamin Franklin a fost probabil prima persoană care a observat că „în această lume nu se poate spune nimic sigur, în afară de moarte și taxe”. Este interesant de observat că, în ciuda faptului că a muri este mult mai rău decât a plăti impozite, în general ne supărăm mai mult despre impozite. Acesta este adesea modul în care încep astfel de atacuri: „Acum plătesc guvernului federal 37% (sau„ mai mult de o treime ”) din tot ce câștig!”

Dacă referința se referă la tarifele actuale din 2018, acest lucru este posibil numai dacă vă oferiți voluntar pentru a plăti mult mai mult decât vă datorați. Dar mulți contribuabili confundă cea mai mare rată marginală din 2018, care reprezintă 37% din câștigurile impozabile peste 500.000 USD, cu media impozitelor plătite în toate cele șapte paranteze.

Dacă ați avut un venit impozabil de 510.000 USD, de exemplu, rata medie de impozitare, conform tabelului IRS pentru 2018, este de 150.689,50 USD (totalul tuturor impozitelor datorate în cele mai mici șase paranteze) plus 37 la sută din suma de peste 500.000 USD, care în acest exemplu adaugă încă 3.700 USD la factura fiscală, pentru un total de 154.389,50 USD. Împărțind 154.389,50 dolari, impozitele plătite, cu 510.000 dolari, câștigurile impozabile, sunt egale cu .3027, care ca procent reprezintă o fracțiune de peste 30 la sută, nu cererea inițială a exemplului de 37 la sută.

Un alt gând asupra ratelor medii de impozitare

Pentru a distinge pretenția inițială a venitului ridicat puțin mai departe: Chiar dacă rata medie a fost mai degrabă de 37 la sută decât media reală de 30 la sută, creanța este încă greșită. Cota de impozitare se aplică câștigurilor impozabile, nu câștigurilor totale. Venirea cu rata reală a câștigurilor totale nu este complicată, dar diferă pentru fiecare contribuabil cu venituri mari. Rata medie a câștigurilor plătite de cei mai mari 1% din contribuabilii americani în 2014 a fost de 19,7%.