Cum să calculați impozitele pe salariu pentru ore suplimentare

Cota de impozitare a orelor suplimentare se bazează pe aceleași reguli ca și cota de impozitare la plata obișnuită. Dacă angajații dvs. câștigă timp și jumătate pentru munca suplimentară, adăugați acest lucru la plata lor obișnuită și calculați impozitele pe salariu pe suma totală. Puteți găsi un calculator de impozitare pentru ore suplimentare online, dar nu este greu să calculați singuri impozitele.

Bacsis

Pentru a stabili rata de impozitare a orelor suplimentare, calculați plata timpului și jumătății pentru orele suplimentare. Adăugați suma respectivă la plata de bază. Scădeți deducerile pretax și apoi calculați diferitele plăți de impozite pentru ceea ce rămâne. Cu excepția cazului în care angajatul a modificat paranteze fiscale, rata impozitului pe venit este aceeași ca de obicei.

Cine primește ore suplimentare?

Angajații câștigă de obicei timp și jumătate pentru fiecare oră în care lucrează peste 40 într-o săptămână. Să presupunem că persoana dvs. IT câștigă 24 USD pe oră, dar pune 45 de ore în această săptămână, făcând reparații urgente. Pentru cele cinci ore suplimentare, angajatul câștigă 36 USD pe oră, de 1,5 ori mai mult decât tariful obișnuit.

Unii angajați care îndeplinesc anumite condiții sunt scutiți de orele suplimentare. De exemplu, poate lucrează mai degrabă pe bază de salariu decât pe oră, iar salariul lor este de cel puțin 684 USD pe săptămână (începând cu sfârșitul anului 2019).

Angajații salariați pot câștiga în continuare ore suplimentare decât dacă îndeplinesc alte condiții. Cateva exemple:

  • Managerii scutiți conduc afacerea sau un departament recunoscut și dirijează activitatea a cel puțin alți doi angajați cu normă întreagă. Fie au puterea de a angaja și concedia, fie recomandările lor au o influență semnificativă asupra acestor decizii;
  • Un administrator scutit efectuează lucrări de birou non-manuale legate de conducerea afacerii. Lucrarea necesită judecată și discreție profesională; și
  • Un profesionist scutit lucrează într-un domeniu științific sau creativ care necesită fie cunoștințe tehnice sau științifice avansate, fie gândire și idei creative, originale.

Clasificarea angajaților ca scutiți atunci când aceștia nu pot duce la reclamații și sancțiuni guvernamentale.

Rata impozitului pentru ore suplimentare

Calculul orelor suplimentare pentru angajații neexumați necesită puțină muncă, mai ales dacă au un salariu de 17,31 USD pe oră, în care timpul și jumătatea nu este ușor de multiplicat în capul tău. Cu toate acestea, rata de impozitare a orelor suplimentare funcționează pe același principiu ca și calcularea salariului regulat, doar cu mai mulți bani.

De exemplu, dacă funcționarii dvs. de vânzări câștigă 15 USD pe oră, o săptămână de 40 de ore le câștigă o plată pre-impusă de 600 USD. Dacă unul dintre ei introduce 10 ore de ore suplimentare, asta înseamnă 22,50 USD pe oră sau 225 USD după 10 ore. Remunerația totală a lucrătorului pentru săptămână este de 825 USD.

Odată ce aveți totalul, calculați impozitul pe total. Cota de impozitare nu se modifică doar pentru că unele dintre ore sunt etichetate ca ore suplimentare.

Calcularea salariilor pentru ore suplimentare

Primul pas în calcularea impozitului este eliminarea oricărei deduceri pretax din plată. Dacă angajatul care a câștigat 825 USD în această săptămână plătește 16,50 USD preimpozite pe perioadă de plată săptămânală, scadeți acest lucru înainte de a calcula impozitul. 825 USD mai puțin 16,50 USD lasă 808,50 USD ca plată impozabilă.

Folosind un calculator de impozit pe ore suplimentare, o foaie de calcul sau un software de contabilitate, calculați apoi diferitele impozite pe care să le deduceți, inclusiv reținerea impozitului pe venit, impozitul pe șomaj și asigurările sociale. Sunteți ghidat parțial de formularul W4 al angajatului, care listează persoanele aflate în întreținere și indică dacă doresc rețineri suplimentare pentru a acoperi impozitul pe alte venituri.

Suporturi fiscale pentru ore suplimentare

Un lucru care poate complica rata de impozitare a orelor suplimentare este dacă orele suplimentare îl împing pe angajat într-o categorie de impozite mai mare. De exemplu, să presupunem că salariul săptămânal al unui angajat pentru anul respectiv îl plasează în partea de sus a categoriei de impozitare de 12%. Au introdus 15 ore de ore suplimentare, care se încadrează în următoarea categorie de impozite, 22%.

Există un mit larg răspândit conform căruia, dacă cineva intră într-o altă categorie de impozite, această rată se aplică întregii sale plăți, dar asta nu este adevărat. În acest exemplu, rata impozitului pentru ore suplimentare este de 22%, dar numai pentru banii câștigați pentru acele 15 ore. Restul rămâne la 12%.

Dacă angajatul continuă să câștige mai multe ore suplimentare, suma respectivă este impozitată și la 22%. Chiar dacă guvernul ia o mușcătură mai mare din orele suplimentare, salariul rămas pentru acasă este totuși mai mare decât salariul pe oră obișnuit.