Care este scopul principal al unui buget în numerar?

Un buget de numerar detaliază intrările și ieșirile de numerar ale unei companii într-o perioadă bugetară specificată, cum ar fi o lună, un trimestru sau un an. Scopul său principal este de a oferi statutul poziției de numerar a companiei în orice moment. Acest lucru ajută compania să ia decizii critice, cum ar fi crearea de rezerve de numerar pentru a face aranjamente pentru lipsurile proiectate și utilizarea prudentă a fondurilor în exces. În plus, bugetul de numerar ajută la prioritizarea plăților în perioada bugetară. De asemenea, ajută la analiza variațiilor buget-versus-real în intrarea și ieșirea de numerar.

Ce este un buget de numerar pe termen scurt?

Bugetele de numerar pe termen scurt vizează rezolvarea necesităților de numerar săptămânal sau lunar. Aceste bugete ajută la prognozarea plăților care necesită alocarea imediată a fondurilor și la identificarea surselor care pot ajuta la compensarea acestei cerințe. Bugetele pe termen scurt ajută, de asemenea, la determinarea investițiilor pe termen scurt care pot câștiga dobânzi în timp ce fondul nu este utilizat. De exemplu, dacă venitul în exces este disponibil pentru câteva săptămâni, acesta poate fi investit în depozite pe termen scurt sau în acțiuni și acțiuni, care pot obține venituri intermediare pentru cerințele viitoare.

Înțelegerea bugetului de numerar intermediar

Bugetele intermediare sunt de obicei destinate perioadelor de 12 luni. Acestea sunt de obicei create la sfârșitul anului pentru perioada următoare pe baza tranzacțiilor din anul curent. La pregătirea bugetului, managementul ia în considerare aspecte precum variațiile sezoniere în afaceri și modificările ciclice care modifică dinamica bugetului, în afară de luarea în considerare a veniturilor și cheltuielilor de rutină. Pe baza acestor estimări, aceștia iau decizii cu privire la cerințele anuale de împrumut și planurile de creanțe acumulate.

Bugetele intermediare prevăd, de asemenea, creșteri anuale pentru angajați, plăți de împrumut principal și plăți de asigurare. În ceea ce privește fluxul de intrare, face bilanțul acumulării dobânzilor, veniturilor din vânzări reportate din anul precedent și reînnoirilor depozitelor.

Ce este un buget pe termen lung?

Bugetele pe termen lung ale fluxurilor de numerar sunt repartizate în principal pe mai mulți ani. Aceste bugete ajută la luarea deciziilor strategice, cum ar fi investițiile de capital în utilaje și infrastructură, planurile de diversitate a afacerilor și costurile proiecțiilor forței de muncă. Pe baza prognozei pe termen lung, compania construiește rezerve de numerar durabile care ajută la executarea planurilor. Managementul creează bugete pe termen lung din care sunt derivate diverse bugete interimare și pe termen scurt pentru perioadele respective de timp. Acestea sunt apoi gestionate eficient cu ajutorul experților.

Provocări ale fluxului bugetar de numerar

Trebuie să vă planificați cu atenție bugetele de numerar, mai ales dacă compania dvs. este nouă și înregistrările anterioare pe care le puteți utiliza pentru referință nu sunt disponibile. Unele cheltuieli, cum ar fi salariile angajaților, plățile furnizorilor și numerarul mic sunt de rutină și sunt bugetate cu ușurință. Cu toate acestea, pentru companiile în creștere, nu puteți planifica cu ușurință unele variabile. Aceste variabile pot include investiții brute de capital în infrastructură, echipamente pentru creșterea afacerii și reparații și întreținere neașteptate.

Vânzările pot fi, de asemenea, o sursă a problemei. Vânzările reduse reduc fluxurile de numerar, în timp ce vânzările excesive duc la o creștere fără precedent a cheltuielilor, cum ar fi achiziționarea de materii prime, salariile suplimentare, ambalarea și transportul. Aceste cheltuieli neplanificate pot duce la lipsuri de numerar care obstrucționează creșterea companiei, făcând bugetele de numerar cu atât mai critice.