Cum să introduceți un 1099-B într-o declarație fiscală

În orice an în care vindeți valori mobiliare de investiții, veți primi un formular 1099-B de la brokerul dvs. Formularul 1099-B listează informații importante despre toate vânzările dvs., inclusiv data, descrierea și încasările. Formularul 1099-B include și baza costurilor dvs., dacă este cunoscută. Deoarece câștigurile și pierderile din investiții afectează suma impozitelor pe care le-ați putea datora, va trebui să raportați aceste informații atunci când depuneți declarația fiscală.

Formularul 1099-B pentru acțiuni și alte valori mobiliare

Vânzarea de acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale sau alte valori mobiliare declanșează un 1099-B la sfârșitul anului. Fiecare vânzare pe care o faceți va genera un 1099-B distinct. Cu toate acestea, dacă efectuați o serie de tranzacții la o anumită instituție financiară, veți primi un 1099-B consolidat care vă arată toate vânzările pe un singur formular.

Din perspectivă fiscală, cele mai importante informații incluse pe 1099-B sunt suma pe care ați plătit-o pentru investiție și veniturile din vânzări. Pentru a vă înregistra în mod corespunzător tranzacțiile, 1099-B va include, de asemenea, informații de identificare, cum ar fi numărul de identificare federal al firmei dvs., numărul dvs. de identificare fiscală, simbolul de securitate și numărul de acțiuni, dacă este cazul.

Formularul 8949 pentru vânzarea activelor de capital

Primul pas în introducerea 1099-B în declarația dvs. fiscală este transferul informațiilor corespunzătoare în Formularul 8949. Formularul 8949 este destinat vânzărilor și cedărilor de active de capital, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale. Va trebui să vă împărțiți tranzacțiile în cele pe care le-ați deținut timp de un an sau mai puțin, cunoscute sub numele de tranzacții pe termen scurt, și cele deținute mai mult de un an - tranzacții pe termen lung. Introduceți descrierea activului, datele cumpărate și vândute, valoarea costului și încasările din vânzări. În coloana finală, veți calcula câștigul sau pierderea.

Programul D pentru a determina câștigul și pierderea finală

După ce utilizați informațiile din 1099-B pentru a calcula câștigurile și pierderile preliminare din Formularul 8949, veți transfera aceste informații în Anexa D. Anexa D vă determină câștigul și pierderea finală prin adăugarea sau scăderea diferitelor alte elemente. De exemplu, dacă aveți o pierdere reportată din anii fiscali anteriori, o veți înscrie în anexa D pentru a modifica totalul câștigului și pierderii Formularului 8949. De asemenea, veți introduce toate distribuțiile de câștiguri de capital pe care le-ați fi putut primi în acest program. Urmând instrucțiunile din Anexa D, puteți aplica cota de impozitare corespunzătoare câștigurilor dvs. înainte de a transfera rezultatele în Formularul 1040.

Efecte asupra impozitării

Orice câștiguri pe termen scurt din informațiile dvs. 1099-B vor fi incluse în venitul dvs. obișnuit în declarația de impozitare. În cele din urmă, veți plăti impozit pe acesta ca și cum ar fi salarii sau alte venituri obișnuite. Aceste cote de impozitare federale, care au fost modificate de legile fiscale recente, au fost stabilite între 10 și 37 la sută pentru anul fiscal 2018 și ulterior. Câștigurile pe termen lung beneficiază de o rată de impozitare mai mică, posibil de până la zero la sută, dar care nu depășește 20 la sută.

Pierderile pot fi folosite pentru a vă reduce câștigurile. Dacă aveți pierderi excesive, le puteți aplica pentru a reduce veniturile obișnuite cu până la 3.000 USD pe an. Dacă nu includeți informațiile dvs. 1099-B atunci când vă depuneți impozitele, va trebui să răspundeți guvernului, deoarece firma dvs. de servicii financiare trimite o copie suplimentară direct Serviciului de venituri interne.